INDONESIA:
Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia, yang merupakan lembaga keuangan syariah dengan fungsi utama menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat sesuai prinsip-prinsip syariah Islam. Dalam sistem perbankan syariah, efisiensi pengelolaan dana dan risiko pembiayaan menjadi faktor kunci dalam menjaga keberlanjutan operasional dan kepercayaan nasabah. Penelitian ini mengevaluasi kinerja keuangan BUS dari sisi profitabilitas (ROA) dan bagaimana hal tersebut dipengaruhi oleh Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF). FDR pada BUS menunjukkan sejauh mana dana pihak ketiga (dana nasabah) disalurkan menjadi pembiayaan yang produktif, sedangkan NPF menjadi indikator penting dalam menilai kualitas pembiayaan yang diberikan bank. Meskipun penyaluran pembiayaan (FDR) belum secara signifikan memengaruhi profitabilitas, namun tingkat pembiayaan bermasalah (NPF) terbukti berpengaruh negatif terhadap ROA, yang artinya semakin tinggi NPF, semakin tertekan tingkat profitabilitas bank.

Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dengan menggunakan data panel. Penelitian ini menggunakan metode statistik regresi linier berganda. Objek pada penelitian ini adalah laporan keuangan dari OJK 10 Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2019-2023. Langkah awal penelitian ini diawali dengan pengumpulan data oleh penelitian yang bersumber dari OJK. Setelah data terkumpul, peneliti melakukan pemilihan model (taraf signifikan 5%) dan melanjutkan analisis hasil estimasi regresi yaitu uji asumsi klasik (uji multikolinearitas, dan heteroskedasitas). uji hipotesis ( uji t, uji f dan determinasi koefisien R2) dengan menggunakan Eviews 12.0

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa secara parsial variabel FDR berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas (ROA). Hal ini dapat dibuktikan dengan nilai signifikan sebesar 0.0450 variabel NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas (ROA). hal ini dibuktikan dengan nilai signifikan sebesar 0.9853. Hasil penelitian ini menunjukkan secara simultan variabel FDR, dan NPF tidak berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) dengan nilai signifikansi sebesar 0.082237.