INDONESIA:
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pembiayaan musyarakah dan Non Performing Financing (NPF) terhadap profitabilitas Bank Syariah dan PT. Bank Muamalat Indonesia (2022-2024). Penelitian ini didasari oleh fenomena yang terjadi pada nilai profitabilitas ROA naik dan pembiayaan musyarakah naik tetapi nilai NPF pada bank yang akan diteliti meningkat. Sehingga terjadi masalah antara kinerja internal dan profitabilitas.

Metodologi penelitian yang digunakan adalah pendekatan kuantitatif dengan jenis data sekunder yang diambil dari website resmi Bank Syariah Indonesia dan PT. Bank Muamalat Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan dengan menggunakan teknik purposive sampling. Analisis data yang digunakan yaitu statistik deskriptif, data panel, uji asumsi, analisis regresi berganda dan uji hipotesis menggunakan bantuan eviews 13.

Hasil penelitian berdasarkan uji hipotesis menunjukkan bahwa pada variabel pertama pembiayaan musyarakah secara parsial berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA yaitu sebesar (0,0002 < 0,05). Variabel kedua NPF secara parsial berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA yaitu sebesar (0,0340 < 0,05). Secara simultan pembiayaan musyarakah dan NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA pada kedua bank yang sedang diteliti dengan nilai F-statistic sebesar 0,746514 dan profitabilitas 0,05.