INDONESIA:
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pembiayaan murabahah dan mudharabah terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Syariah Indonesia periode 2021-2025 dengan Financing to Deposit Ratio (FDR) sebagai variabel intervening. Latar belakang penelitian ini didasarkan pada pentingnya efektivitas penyaluran pembiayaan dalam meningkatkan profitabilitas bank syariah. berdasarkan data Statistik Perbankan Syariah tahun 2021-2025, peningkatan pembiayaan murabahah dan fluktuasi pembiayaan mudharabah tidak selalu diikuti oleh peningkatan ROA secara konsisten. Kondisi ini menunjukkan bahwa profitabilitas bank syariah tidak hanya dipengaruhi oleh besarnya pembiayaan yang disalurkan, tetapi juga oleh faktor lain, salah satunya tingkat likuiditas bank yang diukur melalui Financing to Deposit Ratio (FDR).

Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan dan laporan publikasi Bank Syariah Indonesia tahun 2021-2025. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda dan analisis jalur (path analysis) untuk menguji pengaruh langsung maupun tidak langsung antar variabel. Variabel independen dalam penelitian ini adalah pembiayaan murabahah dan mudharabah, variabel dependen adalah ROA, sedangkan FDR berperan sebagai variabel intervening. Adapun Populasi dan sampel yang digunakan yaitu laporan keuangan. Populasi dan sampel yang digunakan yaitu laporan keuangan Bank Umum Syariah (BUS) dengan jumlah sampel 54.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial bahwa Pembiayaan
Murabahah berpengaruh signifikan terhadap FDR pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Sedangkan Pembiayaan Mudharabah berpengaruh negative signifikan terhadap FDR pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Pada Pembiayaan Murabahah berpengaruh signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Pembiayaan Mudharabah berpengaruh negative signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Pada variabel FDR tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Syariah di Indonesia.