INDONESIA:
Bank merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk pembiayaan dan atau bentuk lainnya. Bank Indonesia sebagai pembina dan pengawas perbankan lebih mengutamakan nilai profitabilitas suatu bank yang diukur dengan aset yang dananya sebagian besar dari dana simpanan masyarakat Semakin besar Return On Asset (ROA) suatu bank.

Dalam penelitian ini menggunakan jenis penelitian yang bersifat kuantitatif deskriptif dengan jenis data sekunder. penelitian ini di lakukan di Bank Muamalat Indonesia periode 2018-2021. Teknik pengambilan sampel mengunakan teknik purposive sampling dengan teknik analisis data dengan menggunakan teknik analisis data panel yang terdiri dari populasi, data sampel, desain model penelitian, instrumen data, dan uji regresi berganda. Teknik pengumpulan data terdiri dari studi pustaka, penelitian terdahulu dan data terpublikasi laporan rasio keuangan Bank Muamalat Indonesia.
Hasil dari penelitian ini menunjukan bahwa secara parsial coefficients variabel Non Performing Financing (X1) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Asset (Y). Dengan nilai coefficients 0.615452 miliar dan nilai signifikan 0,0000 0,05. coefficients variabel Financing To Deposit Ratio (X2) tidak berpengaruh dan signifikan terhadap Return On Asset (Y). Dengan nilai coefficients 0.000200 miliar dan nilai probabilitas sebesar 0,1285 < 0,05.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Financing To Deposit Ratio tidak berpengaruh dan signifikan terhadap Return On Asset. hasil uji Simultan (Uji F) NPF dan FDR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Hasil dari uji hipotesis nilai signifikannya sebesar 0.0000, dengan nilai signifikan 0.0000 < 0,05 berarti H1 di terima artinya variabel independen NPF dan FDR berpengaruh secara serentak terhadap ROA.